مالیات دبی در سرزمین اصلی و منطقه آزاد

نکات مهم مالیاتی دبی:

مالیات بر سود شرکت امارات 9٪ است
مالیات دبی بر شرکت از 1 ژوئن 2023 شروع می شود
سود زیر 375000 درهم (102700 دلار آمریکا) بدون مالیات است
فقط شرکت هایی که از سرزمین اصلی امارات سود دریافت می کنند مسئول هستند

میزان مالیات بر درآمد شرکت دبی در سرزمین اصلی و منطقه آزاد

مدت کوتاهی پس از یک اصلاح مهم در سیستم مالیاتی بین المللی که توسط OECD (سازمان همکاری و توسعه اقتصادی) در دسامبر 2021 اجرا شد، امارات متحده عربی در 31 ژانویه 2022 وضع مالیات بر سود شرکت ها را اعلام کرد. رژیم مالیاتی جدید از اول ژوئن 2023 آغاز خواهد شد.

این اقدام بر تعهد امارات متحده عربی به پیروی از استانداردهای مالی بین المللی و مبارزه با فعالیت های غیرقانونی و فرار مالیاتی تاکید می کند.
مالیات دبی شرکت های امارات متحده عربی یکی از پایین ترین مالیات ها در جهان و معادل 9 درصد خواهد بود. شرکت های چندملیتی بزرگ با درآمد بیش از 750 میلیون یورو مالیات متفاوتی خواهند داشت.

در 28 آوریل 2022، وزارت دارایی (MOF) امارات متحده عربی (امارات متحده عربی) یک سند مشاوره عمومی در مورد برنامه ریزی شده مالیات شرکت (CT) در امارات منتشر کرد.

این سند تمام جزئیات رژیم مالیاتی برنامه ریزی شده را پوشش نمی دهد. هدف اصلی آن دریافت بازخورد ارزشمند از طرف های علاقه مند است. نظرات در مورد سند مشاوره عمومی تا 19 مه 2022 پذیرفته می شود.

چه کسانی باید مالیات شرکت امارات متحده عربی را پرداخت کنند؟

شرکت ها یا اشخاصی که تحت مجوز تجاری یا مجوز معادل آن فعالیت می کنند و هر دو معیار زیر را دارند مشمول مالیات شرکتی امارات متحده عربی خواهند بود:

• سود مشمول مالیات بیش از 375000 درهم (102700 دلار آمریکا).
• سود مشمول مالیات از فعالیت با سرزمین اصلی امارات به دست می آید.

بنابراین تحت سود مشمول مالیات، ما آن دسته از سودهایی را که از شرکت های سرزمین اصلی امارات دریافت می شود و بیش از 375000 درهم است، ملاک عمل در نظر می گیریم.

کسب‌وکاری که این سودها را دریافت کرده است می‌تواند یک نهاد منطقه آزاد یا شرکت محلی سرزمین اصلی باشد.

چه موسساتی از مالیات شرکت ها معاف خواهند بود؟

دولت های فدرال و اماراتی و ادارات، مقامات و سایر نهادهای عمومی آنها
شرکت های کاملاً دولتی امارات متحده عربی که یک فعالیت مستقل یا اجباری انجام می دهند
شرکت هایی که در زمینه استخراج منابع طبیعی فعالیت می کنند
موسسات خیریه و سایر سازمان های عام المنفعه
صندوق‌های بازنشستگی و تأمین اجتماعی دولتی و تنظیم‌شده خصوصی
صندوق های سرمایه گذاری (با رعایت برخی شرایط)

مالیات دبی برای شرکت امارات متحده عربی در مناطق آزاد

شرکت های ثبت شده در مناطق آزاد تجاری امارات همچنان می توانند از مزایای معافیت مالیاتی برخوردار شوند مشروط بر اینکه شرایط زیر را داشته باشند:

• آنها از فعالیت با شرکت های سرزمین اصلی امارات سودی به دست نمی آورند.
• اگر آنها از فعالیت با امارات متحده عربی سود ببرند، مبلغ کمتر از 375000 درهم است.

ذکر این نکته ضروری است که پس از نظام مالیاتی جدید، شرکت های مناطق آزاد باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند.

همچنین، اگر شرکت شما دارای درآمد غیرفعال مانند سود سهام، حق امتیاز یا بهره از سرزمین اصلی باشد، مجبور نخواهید بود مالیات را پرداخت کنید. همین مزایا به شرکت های مناطق آزاد در مناطق تعیین شده برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده که کالاها را به سرزمین اصلی عرضه می کنند اعطا می شود.

سند مشاوره عمومی می گوید شرکت های مناطق آزاد می توانند تصمیم بگیرند که مشمول نرخ عادی مالیات شرکت ها شوند.

مالیات بر سود برای سرزمین اصلی امارات

مالیات بر سود امارات متحده عربی عمدتاً شرکت‌های سرزمین اصلی را هدف قرار می‌دهد که در قلمرو امارات تجارت می‌کنند و در اینجا سود دریافت می‌کنند.

مالیات بر سود برای شرکت های سرزمین اصلی دبی 9 درصد از سود دریافتی محلی خواهد بود. آستانه سود مشمول مالیات از 375000 درهم شروع می شود. سود زیر این رقم مشمول مالیات نخواهد بود.

مالیات برای شرکت های آفشور امارات

شرکت‌های فراساحلی امارات متحده عربی توسط Jafza Offshore و RAK Offshore نمایندگی می‌شوند.

شرکت های فراساحلی امارات واجد شرایط انجام تجارت در داخل امارات نیستند، بنابراین از مالیات بر سود شرکتی امارات معاف هستند.

آیا حسابداری در امارات اجباری است؟

همه شرکت های اماراتی باید صورت های مالی حسابرسی شده را که مطابق با استانداردهای مالی بین المللی تهیه شده است ارائه دهند.

علاوه بر این، نگهداری صحیح دفاتر به شرکت ها کمک می کند تا سود و محل درآمدزایی را توجیه کنند که به ارائه اظهارنامه مالیاتی به روشی دقیق کمک می کند.

تمام معاملات باید توسط فاکتورها و سایر اسناد پشتیبانی مانند قراردادها، بارنامه ها و غیره ثبت و پشتیبان شوند.

سند مشاوره عمومی همچنین جزئیات بیشتری را در مورد اصول محاسبه درآمد مشمول مالیات نشان می دهد. نقطه شروع برای محاسبه درآمد مشمول مالیات، سود/زیان حسابداری خواهد بود.

سال پیش فرض مالیاتی سال تقویم میلادی در نظر گرفته می شود. هزینه های مربوط به پرداخت سود محدود به 30 درصد EBITDA (درآمد قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک) خواهد بود و تنها 50 درصد از هزینه های سرگرمی قابل کسر است.

آیا شرکت های دبی باید اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهند؟

از اول ژوئن 2023، همه شرکت‌های امارات باید در اداره مالیات فدرال (FTA) ثبت نام کرده و اظهارنامه مالیاتی سالانه را ارائه کنند، چه 9 درصد مالیات بپردازند یا نه.

مودیان مالیاتی باید سالی یک بار اظهارنامه مالیاتی را در پورتال FTA ثبت کنند و مالیات را ظرف 9 ماه از پایان دوره مالیاتی پرداخت کنند. شرکت ها می توانند از FTA برای توضیح در مورد موقعیت های مالیاتی نامشخص بخواهند.

آیا شرکت ها می توانند زیان های خود را جبران کنند؟

شرکت ها می توانند زیان دوره قبل را با درآمد مشمول مالیات آتی تا 75 درصد از درآمد مشمول مالیات جبران کنند. اگر حداقل 50 درصد از سرمایه در اختیار همین سهامداران باشد، زیان مالیاتی می تواند به طور نامحدود منتقل شود. اگر مالکان جدید باشند، تنها 50 درصد از این زیان‌ها را می‌توان به پیش برد، مشروط بر اینکه کسب‌وکار یکسان یا مشابه باقی بماند.

آیا مالیات بر درآمد در امارات وجود دارد؟

امارات متحده عربی به عنوان یک مرکز تجاری بین المللی، هنوز مزایای زیر را برای شرکت ها و ساکنان خود ارائه می دهد:

• مالیات بر درآمد شخصی صفر اما در صورتی که افراد تحت مجوز تجاری یا مجوز معادل آن فعالیت تجاری انجام دهند مشمول مالیات شرکت خواهند بود.
• مالیات صفر از درآمد حاصل از املاک و مستغلات
• صفر مالیات بر سود سرمایه گذاری
• مالیات بر عایدی سرمایه صفر است
• مالیات بر سود سهام صفر است
• مالیات مقطوع صفر بر نقل و انتقالات داخلی و بین المللی

آیا شرکت های گروهی به طور جداگانه مالیات پرداخت خواهند کرد؟

خیر. گروه ها مجاز به مشمول مالیات به عنوان یک نهاد واحد هستند.

شرکت هایی که حداقل 95 درصد سهام مشترک دارند می توانند گروه های مالیاتی شرکت ها را تشکیل دهند. اگر مالکیت مشترک حداقل 75 درصد باشد، می‌توان زیان‌ها را بین شرکت‌های گروه منتقل کرد.

قیمت نقل و انتقالات در امارات چقدر است؟

قیمت انتقال یا هزینه انتقال هزینه کالاها یا خدماتی است که در داخل گروهی از شرکت‌ها یا شرکت‌های مرتبط یا شرکت‌های چندملیتی جابه‌جا می‌شوند.

به عنوان مثال، قیمت گذاری انتقالی زمانی استفاده می شود که تجارت بین بخش های همان شرکت یا بین یک شرکت و شرکت های تابعه آن اتفاق می افتد.

قیمت‌های انتقالی اغلب به ابزاری برای کاهش بار مالیاتی، کاهش سود و دستکاری تعهدات مالیاتی تبدیل می‌شوند.

قانون جدید اعمال می کند که قیمت های انتقال در امارات باید مشابه قیمت های این منطقه بین طرف های غیر مرتبط باشد.

مودیان مالیاتی که با اشخاص مرتبط و افراد مرتبط معامله می کنند باید فرم افشاء را ارسال کنند، یک فایل اصلی و یک فایل محلی را نگهداری کنند. الزامات انطباق گزارش کشور به کشور (CbCR) همچنان به قوت خود باقی خواهد ماند.

سوالات متداول مالیات بر درآمد شرکت دبی:

مالیات شرکت امارات چقدر است؟
مالیات شرکت امارات 9٪ از سود مشمول مالیات است. سود مشمول مالیات آنهایی است که از تجارت با سرزمین اصلی امارات به دست می آید.

آیا سود سهام در امارات مشمول مالیات است؟
خیر. سود سهام و سود سرمایه در امارات معاف از مالیات است.

امارات از چه زمانی مالیات شرکت ها را شروع می کند؟
مالیات شرکت امارات متحده عربی از 1 ژوئن 2023 اجرا می شود.

آیا تمام سودهای شرکتی مشمول مالیات در امارات خواهد بود؟
خیر. فقط دسته سود زیر مشمول مالیات خواهد بود:
سود حاصل از تجارت با شرکت های سرزمین اصلی امارات متحده عربی که بیش از 375000 درهم (102700 دلار آمریکا) است.

شرکت منطقه آزاد من با سایر شرکت های مناطق آزاد کار می کند. آیا باید مالیات شرکت امارات بپردازم؟
خیر، اگر با سرزمین اصلی امارات متحده عربی تجارت نکنید، مسئولیتی برای پرداخت مالیات شرکت ندارید.

من یک شرکت منطقه آزاد دارم. آیا باید 9 درصد مالیات شرکتی پرداخت کنم؟
بستگی دارد که سود خود را از کجا به دست می آورید. اگر سود از سرزمین اصلی امارات تولید می شود، باید 9٪ از مبالغ سود بیش از 375000 درهم را بپردازید.
اگر از خارج از امارات متحده عربی سود کسب می کنید، مجبور نیستید مالیات شرکت امارات را بپردازید.

آیا من باید دفاتر را نگه دارم و حسابداری تجارت خود را در امارات انجام دهم؟
بله، حسابداری طبق استانداردهای مالی بین المللی برای تمامی شرکت های اماراتی الزامی است.

من در امارات متحده عربی تجارت نمی کنم و هیچ سودی از سرزمین اصلی امارات ندارم. آیا باید اظهارنامه مالیاتی سالانه ارائه کنم؟
بله، حتی اگر هیچ سودی در امارات نداشته باشید، باید ثبت نام کنید و اظهارنامه مالیاتی سالانه را ثبت کنید.

من در امارات مشغول به کار هستم. آیا باید از حقوق خود مالیات پرداخت کنم؟
خیر. امارات همچنان از هرگونه مالیات بر حقوق معاف است.

من در دبی شرکت ثبت شده دارم چگونه میتوانم آن را معرفی و تبلیغ کنم؟
جهت تبلیغات و معرفی کسب و کار خود در امارات می بایست از یک کمپانی معتبر تبلیغاتی یا یک سایت دایرکتوری مشاغل یا به اصطلاح صفحات زرد استفاده نمایید ما به شما RCO.BIO را معرفی میکنیم که امتیاز اعتباری نیز برای کسب و کار شما به همراه دارد و DUBAI COMPANY معتبری است که خدمات مورد نیاز شما را پوشش می دهد.